ทีม CPA + TA (Tax Auditor) + สอบบัญชีรับอนุญาต — ครอบคลุม SME, BOI, บริษัทต่างชาติ, e-Tax Invoice, PDPA-ready
ทุกบริษัทในไทยต้องยื่นภาษีรายเดือน 6 แบบและรายปี 4 แบบตามประมวลรัษฎากร: (รายเดือน) PND.1 ภาษีเงินได้พนักงาน, PND.3 หัก ณ ที่จ่ายบุคคล, PND.53 หัก ณ ที่จ่ายนิติบุคคล, PND.54 หัก ณ ที่จ่ายต่างประเทศ, ภ.พ.30 VAT, สปส.10-1 ประกันสังคม — ยื่นทุกวันที่ 7-15 ของเดือน (รายปี) PND.50 ภาษีนิติบุคคล, PND.51 ครึ่งปี, ภ.ง.ด.90/91 บุคคล, งบการเงินตรวจสอบโดย CPA ยื่น DBD ภายใน 150 วัน — ล่าช้า 1 วันปรับ 500-2,000.- ต่อแบบ
PND.1 (ภาษีเงินได้พนักงาน): ยื่นวันที่ 7 ของเดือนถัดไป — ปรับ 200.-/เดือน + ดอกเบี้ย 1.5%/เดือน
PND.3 (WHT บุคคลธรรมดา): 5% ค่าเช่า, 3% บริการ, 1% ขนส่ง — ยื่นวันที่ 7
PND.53 (WHT นิติบุคคล): 3% บริการ, 5% ค่าเช่า, 1% ค่าโฆษณา, 5% ค่าลิขสิทธิ์ — ยื่นวันที่ 7
PND.54 (WHT ต่างประเทศ): ตาม DTA — จ่ายค่าลิขสิทธิ์ US 5%, Software SG 10%, Consulting HK 15%
ภ.พ.30 (VAT): 7% Output - Input = ชำระ — ยื่นวันที่ 15 + Return VAT ได้ (ส่งออก 0%)
สปส.10-1 (Social Security): 5% นายจ้าง + 5% ลูกจ้าง (Cap 750.-/เดือน) — ยื่นวันที่ 15
PND.51 (ครึ่งปี): ประมาณการกำไร ยื่นภายในสิ้นเดือน 8 — ต่ำไป 25%+ ปรับ 20% ของภาษีขาด
PND.50 (ประจำปี): ยื่นภายใน 150 วันหลังปิดงวด — CIT 20% (SME <300M ได้ 15% / 3M ยกเว้น)
Audit ประจำปี: บ.จำกัดทุกขนาดต้องมี CPA / TA — ตรวจงบดุล + งบกำไรขาดทุน + Notes
งบการเงิน DBD: ยื่นภายใน 5 เดือนหลังปิดงวด + ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นภายใน 4 เดือน
ภ.ง.ด.90/91 (บุคคล): 31 มีนาคม — ต่างชาติ Tax Resident 180 วัน+ ต้องยื่นด้วย
BOI Company: ต้องแยกบัญชี Promote vs Non-Promote + Utilization Report ทุก 6 เดือน + Annual Report
Branch Office ต่างชาติ: ภาษี Head Office Remittance Tax 10% (คล้าย Dividend)
Representative Office: ไม่มีรายได้ — ยื่นเฉพาะ PND.1 + สปส. + PND.51/50 (Nil)
LTR/DTV Visa: Tax Resident ต้องยื่น ภ.ง.ด.91 + Foreign Income Bring-in Rule (2567+)
Digital Nomad DTV: Foreign Source Income ที่ Remit เข้าไทยในปีที่ Earn = ต้องเสียภาษี (คำสั่ง 161/2566)
ปัญหาที่พบบ่อยที่สุดในบริษัทต่างชาติขนาดเล็กในภูเก็ตคือรายจ่ายที่จ่ายจริงแต่ไม่มีเอกสารรับรอง เช่น ค่าเช่าที่โอนเข้าบัญชีส่วนตัวเจ้าของอาคารโดยไม่มีสัญญาเช่าและไม่ได้หักภาษี ณ ที่จ่าย 5% รายการเหล่านี้ถูกปรับเป็นรายจ่ายต้องห้ามตามมาตรา 65 ตรี ทำให้กำไรทางภาษีสูงกว่ากำไรทางบัญชีอย่างมีนัยสำคัญ
รายจ่ายที่จ่ายให้บุคคลธรรมดาที่ไม่มีใบเสร็จ ควรใช้ใบสำคัญรับเงินพร้อมสำเนาบัตรประชาชนและลายมือชื่อผู้รับเงิน และหักภาษี ณ ที่จ่ายตามประเภทเงินได้ให้ถูกต้อง ถ้าเป็นค่าบริการต้องหัก 3% และนำส่งด้วย ภ.ง.ด.3 ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป
เงินโอนระหว่างบัญชีกรรมการกับบัญชีบริษัทควรมีเอกสารกำกับทุกครั้งว่าเป็นเงินกู้ยืมกรรมการ เงินทดรองจ่าย หรือเงินเพิ่มทุน เพราะเงินกู้ยืมกรรมการที่ไม่คิดดอกเบี้ยจะถูกประเมินดอกเบี้ยรับตามอัตราตลาดและต้องเสีย VAT ในบางกรณี
การนับสต๊อกปลายปีต้องมีเอกสารการนับที่ลงนามโดยผู้นับและผู้สอบทาน หากส่วนต่างสต๊อกสูงผิดปกติ ผู้สอบบัญชีจะระบุไว้ในหมายเหตุประกอบงบ ซึ่งเป็นสัญญาณที่ธนาคารและผู้ซื้อกิจการใช้ประเมินความน่าเชื่อถือ
ธุรกิจให้เช่าวิลล่ารายวันมีสองชั้นภาษีที่มักถูกมองข้าม คือภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างในอัตราเชิงพาณิชย์ และภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี การให้เช่าอสังหาริมทรัพย์เปล่าได้รับยกเว้น VAT แต่ถ้ามีบริการประกอบ เช่น ทำความสะอาดรายวันหรืออาหารเช้า จะถือเป็นบริการที่ต้องเสีย VAT
ธุรกิจโรงแรมและร้านอาหารมีสัดส่วนเงินสดสูง ควรใช้ระบบขายหน้าร้านที่ออกใบกำกับภาษีอย่างย่อและปิดยอดรายวันเชื่อมเข้าระบบบัญชี เพื่อให้ยอดขายในระบบตรงกับยอดฝากธนาคารและลดความเสี่ยงถูกประเมินยอดขายเพิ่ม
ค่าบริการจากแพลตฟอร์มจองต่างประเทศเป็นค่าบริการที่จ่ายไปต่างประเทศ ต้องนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามอนุสัญญาภาษีซ้อนด้วย ภ.ง.ด.54 และนำส่ง VAT แทนผู้ประกอบการต่างประเทศด้วย ภ.พ.36 ซึ่งเป็นสองแบบที่ผู้ประกอบการรายเล็กลืมยื่นบ่อยที่สุด
ธุรกิจที่จ้างพนักงานต่างชาติต้องเก็บสำเนาใบอนุญาตทำงานและวีซ่าที่ยังไม่หมดอายุไว้คู่กับทะเบียนเงินเดือน เพราะการตรวจของกรมการจัดหางานและการตรวจภาษีมักอ้างอิงเอกสารชุดเดียวกัน
รวมทุกประเภทเอกสารที่เราเคยให้บริการในภูเก็ต — หากไม่อยู่ในรายการ โทรสอบถามได้
ภาพถ่ายจากงานที่สำนักงานดำเนินการจริง ปิดทับข้อมูลส่วนบุคคลของลูกค้าทุกจุดก่อนเผยแพร่
| รายการ | ราคา | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| SME (< 20 Transactions/เดือน) | 3,500-5,500.-/เดือน | — |
| SME กลาง (20-100) | 6,500-12,500.-/เดือน | — |
| SME ใหญ่ + VAT + WHT | 12,500-25,000.-/เดือน | — |
| BOI Company + Bilingual | 18,500-35,000.-/เดือน | — |
| Payroll (ต่อคน) | 150-450.-/คน/เดือน | — |
| Annual Audit (CPA) | 35,000-180,000.- | — |
| e-Tax Invoice Setup | 25,000-65,000.- | — |
| Transfer Pricing Report | 85,000-280,000.- | — |
ตั้งระบบบัญชี Xero/Peak/Express
Cloud upload (Google Drive/Dropbox)
3-5 วัน
PND + VAT + สปส.
P&L + BS + Forecast
งานบัญชีภาษีเป็นงานที่ต้นทุนของความผิดพลาดมาโผล่ทีหลังหลายเดือน การเลือกแนวทางจึงควรดูที่ความต่อเนื่องของการยื่น ไม่ใช่ค่าบริการต่อเดือนอย่างเดียว
| เกณฑ์ | ดำเนินการเอง | ใช้ทีมที่ปรึกษาเดินเรื่องให้ |
|---|---|---|
| ความเสี่ยงพลาดกำหนดยื่น | สูงเมื่อทีมภายในมีงานอื่นทับ | มีปฏิทินยื่นรายเดือนและเตือนล่วงหน้าเป็นระบบ |
| ความถูกต้องของภาษีซื้อ–ขาย | ขึ้นกับความครบของเอกสารที่ส่งเข้าระบบ | มีการกระทบยอดก่อนยื่นและทักท้วงใบกำกับที่ใช้ไม่ได้ |
| ความพร้อมตอนสรรพากรขอเอกสาร | มักต้องรื้อย้อนหลังหลายเดือน | จัดแฟ้มเอกสารตามเดือนไว้พร้อมชี้แจง |
| ความสอดคล้องกับงานวีซ่า/ใบอนุญาตทำงาน | แยกกันคนละทีม ตัวเลขไม่ตรงกันได้ | ตรวจยอดเงินเดือนและจำนวนพนักงานให้ตรงกับเอกสารตรวจคนเข้าเมือง |
ตัวอย่างเชิงกระบวนการจากงานที่ทีมเราดูแล — ปรับรายละเอียดเพื่อรักษาความเป็นส่วนตัวของผู้ใช้บริการ
งานบัญชีภาษีที่ดีวัดกันตอนถูกขอเอกสารย้อนหลัง เราจึงจัดแฟ้มรายเดือนให้พร้อมชี้แจงตั้งแต่วันที่ยื่น ไม่ใช่ไปตามหาทีหลัง ทีมงานของเราทำงานด้านนิติกรณ์ งานแปลรับรอง และงานเอกสารข้ามประเทศมากว่า 15 ปี หน้าที่ของเราไม่ได้จบแค่ "รับทำเอกสาร" — เราวางเส้นทางเอกสารให้ตั้งแต่ต้นทางถึงหน่วยงานปลายทาง ตรวจความสอดคล้องของชื่อ–สะกด–วันที่ทุกฉบับก่อนยื่น และแจ้งล่วงหน้าว่าขั้นตอนไหนมีความเสี่ยงถูกตีกลับ ถ้าคุณไม่อยากเสียเวลาเดินเรื่องเอง ส่งรายละเอียดเคสมาทาง LINE @thainotary เราประเมินเส้นทางและกรอบเวลาให้ก่อนเริ่มงาน
ได้ — กำไร 0-300K ยกเว้น / 300K-3M ที่ 15% / >3M ที่ 20%
ต่างชาติทำงานในไทยต้องมี Work Permit — EOR ยังไม่ Legal เต็มรูปแบบ
รายได้ 30M+ ปีก่อนหน้า → บังคับ e-Tax Invoice by Email หรือ e-Tax Invoice & Receipt
รายได้ 200M+ + มี Related Party Transaction ต้องยื่น TP Disclosure Form พร้อม PND.50
งบต้องเป็นภาษาไทย + สกุลบาท — บัญชีอังกฤษ USD ทำคู่ขนานได้แต่ยื่น RD ต้องแปลง
ได้ + ต้องยื่นทุกคน — Cap 15,000.-/เดือน (สมทบ 750.-)
ต้องหัก 5% และนำส่ง ภ.ง.ด.3 ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป พร้อมมีสัญญาเช่าประกอบ ไม่เช่นนั้นเป็นรายจ่ายต้องห้าม
ถ้ารายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีและมีบริการประกอบ เช่น ทำความสะอาดหรืออาหารเช้า ต้องจดทะเบียน VAT
ยื่น ภ.ง.ด.54 สำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามอนุสัญญาภาษีซ้อน และ ภ.พ.36 สำหรับนำส่ง VAT แทนผู้ประกอบการต่างประเทศ
ไม่ควร เพราะกรมสรรพากรจะประเมินดอกเบี้ยรับตามอัตราตลาด ควรทำสัญญากู้ยืมและคิดดอกเบี้ยให้ชัดเจน
มีทั้งค่าปรับตามประมวลรัษฎากรและค่าปรับ DBD และเป็นเหตุให้ธนาคารปฏิเสธสินเชื่อหรือชะลอการต่ออายุวงเงิน
อ่านต่อในคลัสเตอร์เดียวกันเพื่อดูเอกสาร ขั้นตอน และคำถามที่พบบ่อยแบบละเอียด
ค้นหาบริการทุกรายการในที่เดียว
คู่มืออัปเดตตามกฎระเบียบล่าสุด
ทำเองได้ทีละขั้น พร้อมเอกสารที่ต้องเตรียม
นิยามคำที่ใช้ในงานรับรองเอกสาร
เลือกวิธีที่เหมาะกับกรณีของคุณ
สอบถามค่าบริการทางโทรศัพท์ / LINE / อีเมล
ค่าธรรมเนียมราชการและกรอบเวลาในหน้านี้ตรวจทานล่าสุด กรกฎาคม 2569 (July 2026) โดยทีมทนายความผู้ทำคำรับรองลายมือชื่อและเอกสาร (ขึ้นทะเบียนสภาทนายความในพระบรมราชูปถัมภ์) ตัวเลขค่าธรรมเนียมและระยะเวลาเป็นค่าประมาณตามประกาศของหน่วยงาน ซึ่งอาจเปลี่ยนแปลงได้ และระยะเวลาจริงขึ้นกับคิวของหน่วยงานปลายทาง โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานอีกครั้งก่อนดำเนินการ
